《滨州市市属企业违规经营投资责任追究实施办法》专家解读

贾涛，滨州市人大立法咨询专家，山东开言律师事务所主任，二级律师。

2026年11月，滨州市国资委印发《滨州市市属企业违规经营投资责任追究实施办法》（以下简称《办法》），原试行办法同时废止。这标志着滨州市市属企业违规经营投资责任追究工作迈向新阶段。下面结合我的理解，从《办法》的修订意义、修订亮点和落地建议三个方面开展解读。

一、《办法》的修订意义

一是对标上级制度，推动追责体系定型升级。2020年印发的《滨州市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（滨国资〔2020〕34号），以8章82条搭建起我市追责工作的基本框架，解决了“有没有”的问题。此次《办法》修订，将《国有企业管理人员处分条例》《国有企业领导人员廉洁从业规定》和省级追责办法等作为依据，把“坚持加强党的领导”写入责任追究工作五项原则之首，条文扩充至8章93条，删去“试行”二字，实现了从“探索试行”到“制度定型”的整体跃升，与中央、省最新政策口径同步衔接。

二是贯通监督链条，筑牢国有资产安全防线。《办法》把追责嵌入出资人监督全链条，第五条明确要求深入调查违规情形背后存在的侵吞国有资产、化公为私、利益输送等行为；第六十条要求市属企业建立责任追究工作报告制度；第八十条要求建立健全事前、事中、事后监督相衔接的风险防范长效机制，促进标本兼治。追责工作不再是一个孤立环节，而成为与审计、巡视巡察、纪检监察贯通协同的监督闭环，形成“有权必有责、失责必追究”的刚性约束。

三是厘清权责边界，激发干事创业内生动力。《办法》将损失认定由单一金额标准扩展为“金额+后果”复合标准，将责任划分为直接、主管、领导三个层次，并专条设置免责情形、单列从重与加重条款。这一设计既防止问责泛化、层层“甩锅”，又为改革主体系上“安全带”，使严管与厚爱、约束与激励在同一制度框架内取得平衡。

二、《办法》的修订亮点

第一，追责情形扩容提质，风险靶向更加精准。追责情形由11类73项增至13类101项。金融业务、科技创新首次独立成章：前者针对违规设立私募基金、脱实向虚、违规开展衍生业务、非法吸收存款等行为；后者针对伪创新伪国产、进度造假、骗补骗扶、研发投入虚列、高新资质造假等行为。对原有的集团管控、风险管理等11个领域追责情形进行增修调整，有关调整均指向近年来国资监管发现的高频问题，问题导向鲜明。

第二，认定标准双轨并行，裁量维度更加全面。《办法》第三章由“资产损失认定”改为“资产损失和不良后果认定”，确立了“损失金额+后果程度”的双轨认定体系。一是界定资产损失分级标准，按200万元、2000万元划分一般、较大、重大损失。二是同时新增第二十五条至第二十七条，按影响程度将不良后果划分为一般（涉事企业层面）、较大（行业或市属企业整体层面）、重大（国家和社会层面）三级。三是认定依据还扩展至负面舆情等级、专家论证意见等，使定性更贴近经营投资活动的复杂性。

第三，处置规则分层细化，惩戒约束更加有力。一是薪酬追索更严。任期激励的扣减口径由试行“责任认定年度（含）前三年”改为“责任认定年度所在任期或最近一个完整任期”，指向更精准。二是人员覆盖更全。《办法》第五十二条明确已退休、调任、离职人员应免职降职的相应调整待遇，造成损失的可依法追偿等。三是裁量规则更细。从重、加重由试行一条合并表述拆分为两条，并新增第四十八、四十九条，明确从轻从重是“幅度以内”、减轻加重是“幅度以外一档”。

第四，容错免责专条定型，干事动力更加充沛。试行办法将免责内容分散在“从轻减轻”条款中，《办法》则贯彻落实“三个区分开来”要求，以第三十七条专条列明组织科技研发与成果转化、战略投资与创业投资、国有经济布局优化与存量资产盘活等六类免予承担责任情形。程序上，须经综合研判并按有关规定履行审批，减轻或免除处理由上一级企业或市国资委批准。需要特别关注的是，试行办法规定集体决策时“曾表明异议并记载于会议记录的，可免除相应责任”，《办法》将其统一纳入免责情形审视，不再当然免除，这提醒企业必须把“异议入记录”作为固定动作，否则难以主张免责。

三、《办法》的落地建议

一是加强宣贯指导。市国资委应积极组织《办法》的宣贯培训，确保企业理解到位，同时指导各市属企业根据自身实际，研究制定或修订责任追究相关制度规定。二是健全协同机制。市国资委和市属企业应做好人员、经费等保障，用好联合核查、专项检查等工具，建立与审计、巡视巡察、纪检监察及司法机关建立常态化线索移送和成果反馈机制。三是规范决策程序。免责条款能否适用，前提是程序合规与证据完整，市属企业应确保项目论证、决策审批、执行调整等各环节均有清晰书面记录，会议记录如实载明反对意见或保留意见等，夯实免责基础。